Фирма "1С" совместно с Государственным образовательным учреждением "Учебно-методологический центр при МНС России", являющимся ведущим учебным заведением дополнительного профессионального образования по налоговой тематике, подготовили интерактивный обучающий курс "Ведение бухгалтерского и налогового учета по упрощенной системе налогообложения в программе "1С:Бухгалтерии 8.0" (http://edu.1c.ru/dist/edu/about_course_u_buh_usn.asp).
Материалы курса полностью соответствуют интернет курсу "Ведение бухгалтерского и налогового учета по упрощенной системе налогообложения в "1С:Бухгалтерии 8.0" (http://www.edu.1c.ru), который прошел тестирование и зарекомендовал себя как простое и эффективное средство обучения. Целью создания компакт-диска с локальной версией курса является обеспечение учебными материалами пользователей, не имеющих доступа к Интернет.
Объем материалов курса соответствует 72 академическим часам лекционных занятий аналогичного очного курса обучения и 16 часам практических занятий.
Предметом данного курса является применяемый на территории Российской Федерации с 01.01.2003 специальный налоговый режим, установленный главой 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ, введенной в действие Федеральным законом от 24.07.2002 № 104-ФЗ (в ред. Федерального закона от 21.07.2005 № 101-ФЗ) "О внесении изменений и дополнений в часть вторую НК РФ и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах".
В состав курса входит учебно-практическая часть, подготовленная ГОУ "Учебно-методологический центр при МНС России" при участии ведущих специалистов Федеральной налоговой службы, Управления ФНС России по г. Москве, и прошедшая 3-х летнюю апробацию при обучении субъектов малого предпринимательства, как в очном, так и в дистанционном форматах. Особое внимание уделено вопросам учета доходов и расходов, методике расчета единого и минимального налога, заполнению налоговой декларации, порядку уплаты единого налога, процедуре перехода на УСН с иных режимов налогообложения и обратно.
Практические примеры охватывают все основные операции по ведению учета по УСН в "1С:Бухгалтерии 8.0", подробно разобрано первоначальное заполнение справочников и регистров, ввод начальных остатков бухгалтерского учета и начальных данных по УСН. Практический пример разработан с участием специалистов 1С:Франчайзи "Единый стандарт", г. Рязань.
Обучение ведется на основе сквозного примера, т.е. обучаемый шаг за шагом самостоятельно, опираясь на материалы курса, выполняет задания в программе "1С:Бухгалтерия 8.0", которая должна быть установлена на компьютере обучаемого.
Пользователь выполняет практические задания сразу же после изучения небольшой части теоретического материала. Каждое последующее задание строится на основе данных, полученных при правильном выполнении всех предыдущих. Если возникают затруднения при выполнении поставленного задания, пользователь может просмотреть видеоролик или обратиться к эталонной базе курса.
Если на компьютере не установлено "1С:Предприятие 8.0", выполнение практических заданий будет невозможно.
Рекомендуем приобрести "1С:Предприятие 8.0" в любом из следующих вариантов:
- 1С:Бухгалтерия 8.0 Учебная версия
- 1С:Бухгалтерия 8.0 Базовая версия
- 1С:Бухгалтерия 8.0
- 1С:Предприятие 8.0. Версия для обучения программированию
- 1С:Предприятие 8.0. Комплект специалиста по разработке и внедрению
В состав каждой темы входит тест, оценивающий степень усвоения изученного материала. Тестовое задание формируется на основе базы вопросов, из которой случайным образом выбирается 5 вопросов. Если в ответах пользователь допустил больше 2-х ошибок, тест считается не сданным.
После изучения всех материалов курса пользователь может попытаться сдать итоговый тест, в состав которого входят выборочно 10 вопросов из всех тем курса.
Для тех, кто впервые начинает работать с "1С:Бухгалтерией 8.0", рекомендуется предварительно пройти интернет курс "Ведение бухгалтерского учета в "1С:Предприятие 8.0" (http://edu.1c.ru/dist/edu/about_course_u_buh.asp).
Курс построен на базе новой обучающей платформы "1С:Образование 3.0". Познакомиться с демонстрационной версией курса можно по адресу http://dist.edu.1c.ru (Образовательный комплекс: "1С:Бухгалтерия 8.0 УСН (демо)".
Перечень изучаемых тем
1. Общие положения
Раздел посвящен изучению принципов перехода на УСН и возврат к общему режиму налогообложения, приведен перечень налогов, освобождение от уплаты которых предусмотрено главой 26.2 НК РФ, а также перечень налогов, от уплаты которых налогоплательщики не освобождаются, подробно рассмотрены обязанности, сохраняющиеся у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения.
2. Налогоплательщики
В разделе дан перечень и подробно рассмотрены основания, по которым налогоплательщики имеют право перейти на УСН, определены условия, не позволяющие организациям и индивидуальным предпринимателям переходить на упрощенную систему налогообложения.
3. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
В разделе рассмотрены сроки и порядок подачи организациями и индивидуальными предпринимателями заявлений о переходе на упрощенную систему налогообложения, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения вновь созданных организаций и вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, добровольный переход налогоплательщиков, применяющих УСН, на иной режим налогообложения, подробно рассмотрены конкретные ситуации, когда налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, считается утратившим право на ее применение и обязан перейти на иной режим налогообложения.
4. Объекты налогообложения, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки
В разделе представлены объекты налогообложения, рассмотрены условия, ограничивающие выбор объекта налогообложения, условия и порядок изменения объекта налогообложения, особое внимание уделено налоговому и отчетным периодам, налоговым ставкам.
5. Порядок определения и признания доходов
Раздел посвящен изучению порядка определения доходов налогоплательщика, применяющего УСН, порядка признания доходов налогоплательщика, применяющего УСН, рассмотрены особенности определения и признания отдельных видов доходов, учитываемых для целей налогообложения единым налогом.
6. Порядок определения и признания расходов
Раздел посвящен изучению порядка определения расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, также рассмотрен порядок признания расходов при применении УСН.
7. Налоговая база, налоговый учет, книга учета доходов и расходов
В разделе представлен порядок формирования налоговой базы для различных объектов налогообложения при применении УСН, приведены алгоритмы расчета доходов и расходов (выраженные в иностранной валюте и доходы, полученные в натуральной форме), подробно рассмотрен порядок учета убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов, приведена методика определения единого и минимального налогов при различных ситуациях, подробно изложен порядок ведения налогового учета при УСН, рассмотрен порядок заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.
8. Порядок исчисления и уплаты налога
В разделе подробно рассмотрен порядок исчисления и уплаты налога, приведены особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов, также определены сроки уплаты единого налога (авансовых платежей по налогу) и минимального налога, приведен порядок зачисления сумм единого налога (авансовых платежей по налогу) и сумм минимального налога.
9. Налоговая декларация
Раздел посвящен порядку и срокам предоставления налоговых деклараций, содержанию налоговой декларации, подробно рассмотрен порядок заполнения налоговой декларации.
10. Особенности перехода на УСН
В разделе приведены правила перехода с иных режимов налогообложения на упрощенную систему налогообложения и обратно, приведены приемы определения остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов при переходе с иных режимов налогообложения на упрощенную систему налогообложения и обратно, отдельно рассмотрен порядок перехода индивидуальных предпринимателей с иных режимов налогообложения на упрощенную систему налогообложения и обратно.
11. Особенности применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента
Раздел посвящен особенностям применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента, приведен перечень видов деятельности, осуществление одного из которых дает индивидуальному предпринимателю право применения УСН на основе патента, рассмотрен порядок перехода индивидуального предпринимателя на применение упрощенной системы налогообложения на основе патента, порядок определения годовой стоимости патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента, а также условия, при нарушении которых индивидуальный предприниматель утрачивает право на применение УСН на основе патента.
12. Общие сведения об учебном предприятии
В разделе приводится типичный пример организации, переходящей на УСН, дана характеристика учебного предприятия, определены начальные остатки, дан перечень хозяйственных операций, рассматриваемых в последующих разделах.
13. Заполнение справочников и регистров сведений
Раздел полностью посвящен началу работы в "1С:Бухгалтерии 8.0", первичному заполнению справочников и регистров сведений, осуществлен ввод сведений об организации, произведена настройка параметров учета, определена учетная политика по бухгалтерскому и налоговому учету, отдельно рассмотрены особенности учета некоторых видов расходов, определены состав и цены номенклатуры, номенклатурные группы, заведены статьи движения денежных средств.
14. Ввод начальных остатков по бухгалтерскому учету и начальных данных по упрощенной системе налогообложения
В разделе подробно рассматривается ввод начальных остатков и начальных данных по УСН, ввод начальных остатков основных средств, остатков товаров, денежных средств, задолженности поставщикам и задолженности покупателей, задолженности перед бюджетом по уплате налогов, по социальному страхованию. Уделено внимание кадровому учету, отражению приема на работу сотрудников организации, взаиморасчетов с работниками организации, а также рассмотрен порядок действий, необходимых для правильного признания расходов по УСН.
15. Отражение хозяйственных операций
Данный раздел моделирует деятельность организации, перешедшей на УСН, с целью рассмотрения типичных ситуаций, возникающих в процессе ведения учета на УСН: уплата налогов, расчет и выплата заработной платы, кассовые операции, операции по расчетному счету организации, учет материалов, расчеты с поставщиками, учет основных средств, начисление амортизации, проведение регламентных операций.
16. Формирование результатов работы за квартал
В разделе продемонстрированы возможности "1С:Бухгалтерии 8.0" по определению финансовых результатов работы организации с помощью отчетов, входящих в состав типовой конфигурации: "Оборотно-сальдовая ведомость", "Книга учета доходов и расходов (УСН)", "Список / кросс-таблица (Расходы при УСН)".
При дистанционной форме обучения используется установочная лекция, групповая работа (круглый стол), самостоятельная работа слушателей с учебным комплектом (учебно-практическое пособие, дополнительные материалы и др.), консультации с удаленным преподавателем посредством Интернет технологий, общение слушателей друг с другом (форум), автоматизированный контроль знаний (тестирование), выполнение итогового практического задания. В качестве преподавателей (тьюторов) привлекаются специально подготовленные практики (специалисты налоговых органов, аудиторы, налоговые консультанты). Все слушатели обеспечиваются необходимыми учебными материалами.
