Авторы: С.А. Харитонов, О.В. Шерст.
В настоящем пособии рассматривается порядок учета расчетов по НДС в программе «1С:Бухгалтерия 8».Иллюстративный материал основан на редакции 3.0 типовой конфигурации «Бухгалтерия предприятия» (версия 3.0.13).
Пособие ориентировано на бухгалтеров-пользователей программы «1С:Бухгалтерия 8», студентов и преподавателей, слушателей учебных курсов центров сертификационного обучения фирмы «1С», изучающих информационные технологии бухгалтерского и налогового учета в типовых решениях на платформе «1С:Предприятие 8», а также специалистов по внедрению программы «1С:Бухгалтерия 8».
Рекомендуется для использования при подготовке к экзаменам 1С:Профессионал и 1С:Специалист-консультант по внедрению «1С:Бухгалтерии 8».
Введение
Глава 1. Организация учета расчетов по НДС
Структура книги
- Счета бухгалтерского учета расчетов по НДС
- Регистры учета расчетов по НДС
- Специализированные документы и отчеты подсистемы учета НДС
- Отчеты и обработки подсистемы учета НДС
- Настройка параметров учета
- Настройка параметров учетной политики для целей НДС
Глава 2. Учет НДС по операциям реализации
- Реализация товаров
- Реализация товаров в оптовой торговле
- Реализация отечественных товаров
- Реализация импортных товаров
- Реализация товаров комитента
- Реализация товаров в розничной торговле
- Реализация товаров через автоматизированную торговую точку (товары учитываются по стоимости приобретения)
- Реализация товаров через неавтоматизированную торговую точку (товары учитываются по стоимости приобретения)
- Реализация товаров через автоматизированную торговую точку (товары учитываются по продажной стоимости)
- Реализация товаров через неавтоматизированную торговую точку (товары учитываются по продажной стоимости)
- Реализация продукции
- Реализация продукции по договору поставки
- Реализация продукции через посредника
- Реализация продукции с особыми условиями перехода прав собственности
- Реализация услуг
- Реализация производственных услуг, по которым установлена плановая себестоимость
- Реализация производственных услуг, по которым не установлена плановая себестоимость
- Оказание услуг по переработке давальческого сырья и материалов
- Оказание услуг по агентскому договору
- Оказание услуг по реализации услуг принципала
- Оказание услуг по приобретению товаров для принципала
- Реализация прочих услуг
- Реализация прочего имущества
- Реализация объекта основных средств
Глава 3. Учет НДС по операциям приобретения товаров, работ, услуг
- Приобретение товаров
- Приобретение товаров в оптовой торговле
- Приобретение отечественных товаров
- Приобретение импортных товаров
- Приобретение товаров по импорту
- Приобретение товаров для розничной торговли
- Товары предназначены для продажи в розницу через автоматизированную торговую точку, учитываются по стоимости приобретения
- Товары предназначены для продажи в розницу через неавтоматизированную торговую точку, учитываются по стоимости приобретения
- Товары предназначены для продажи в розницу через автоматизированную торговую точку, учитываются по продажной стоимости
- Товары предназначены для продажи в розницу через неавтоматизированную торговую точку, учитываются по продажной стоимости
- Приобретение материалов
- Материалы предназначены для операций, облагаемых НДС
- Материалы предназначены для операций, не облагаемых НДС
- Приобретение услуг
- Приобретение услуг для операций, облагаемых НДС
- Приобретение услуг для операций, не облагаемых НДС
- Услуги, оказанные посредниками
- Услуги посредников по реализации продукции
- Услуги посредников по приобретению товаров
- Приобретение и создание внеоборотных активов
- Приобретение основных средств для операций, облагаемых НДС
- Приобретение основных средств для операций, не облагаемых НДС
- Приобретение оборудования, требующего монтажа, для операций, облагаемых НДС
- Приобретение оборудования, требующего монтажа, для операций, не облагаемых НДС
- Приобретение НМА для операций, облагаемых НДС
- Приобретение НМА для операций, не облагаемых НДС
- Строительство основных средств для операций, облагаемых НДС
- Строительство основных средств для операций, не облагаемых НДС
Глава 4. Учет НДС по отдельным операциям
- Расчеты по НДС при получении авансов от покупателей
- Расчеты по НДС при получении авансов за товары, спецификация которых известна
- Расчеты по НДС при получении авансов за товары, спецификация по которым не известна
- Расчеты по НДС при перечислении авансов поставщикам
- Расчеты по НДС при реализации товаров, работ, услуг" на экспорт"
- Расчеты по НДС при установке цен в условных единицах
- Учет НДС при операциях реализации по договору, выраженному в условных единицах
- Учет НДС при операциях поступления по договору, выраженному в условных единицах
- Восстановление НДС к уплате в бюджет
- Восстановление НДС по материально-производственным запасам
- Восстановление НДС по недвижимому имуществу
- Возврат товаров поставщику
- Безвозмездная передача имущества, работ, услуг
- Исполнение обязанностей налогового агента
- Аренда федерального (муниципального) имущества
- Приобретение на территории РФ товаров (работ, услуг) у иностранных лиц
- Приобретение имущества, составляющего казну
- Реализация товаров (работ, услуг) иностранных лиц
Глава 5. Ведение счетов-фактур, книг покупок и продаж
- Ведение счетов-фактур
- Составление счетов-фактур
- Составление счетов-фактур для покупателей
- Составление счетов-фактур на полученные авансы
- Составление счетов-фактур при исполнении обязанностей налогового агента
- Регистрация полученных счетов-фактур
- Корректировочные счета-фактуры
- Ведение корректировочных счетов-фактур продавцом (на уменьшение стоимости реализации товаров, работ, услуг)
- Корректировка продажи
- Составление корректировочного счета-фактуры
- Регистрация корректировочного счета-фактуры (на уменьшение) в книге покупок
- Ведение корректировочных счетов-фактур продавцом (на увеличение стоимости реализации товаров, работ, услуг)
- Корректировка продажи
- Составление корректировочного счета-фактуры
- Регистрация корректировочного счета-фактуры (на увеличение) в книге продаж
- Ведение корректировочных счетов-фактур покупателем (на увеличение стоимости поступивших товаров, работ, услуг)
- Корректировка покупки
- Регистрация полученного корректировочного счета-фактуры
- Регистрация корректировочного счета-фактуры в книге покупок
- Ведение корректировочных счетов-фактур покупателем (на уменьшение стоимости поступивших товаров, работ, услуг)
- Корректировка покупки
- Регистрация полученного корректировочного счета-фактуры
- Регистрация корректировочного счета-фактуры в книге продаж
- Исправление счетов-фактур
- Ведение исправленных счетов-фактур продавцом (на увеличение стоимости реализации товаров, работ, услуг)
- Исправление продажи
- Составление исправленного счета-фактуры для покупателя
- Регистрация исправленного счета-фактуры в книге продаж
- Ведение исправленных счетов-фактур продавцом (на уменьшение стоимости реализации товаров, работ, услуг)
- Исправление продажи
- Составление исправленного счета-фактуры для покупателя
- Регистрация исправленного счета-фактуры в книге продаж
- Ведение исправленных счетов-фактур покупателем (на увеличение стоимости поступивших товаров, работ, услуг)
- Исправление покупки
- Регистрация полученного исправленного счета-фактуры
- Регистрация исправленного счета-фактуры в книге покупок
- Ведение исправленных счетов-фактур покупателем (на уменьшение стоимости поступивших товаров, работ, услуг)
- Исправление покупки
- Регистрация полученного исправленного счета-фактуры
- Регистрация исправленного счета-фактуры в книге покупок
- Ведение журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур
- Ведение книги покупок
- Ведение книги продаж
Глава 6. Составление налоговой декларации и уплата налога в бюджет
- Налоговая декларация и порядок ее заполнения
- Подготовка к составлению декларации в 1С:Бухгалтерии 8
- Проверка правильности учета операций по НДС
- Анализ состояния налогового учета по НДС
- Отчет о распределении НДС косвенных расходов
- Составление налоговой декларации в 1С:Бухгалтерии 8
- Печать декларации, выгрузка и сохранение в файл
- Составление уточненной декларации
- Уплата налога в бюджет